공시가격이 10%만 올랐는데, 재산세는 두 배 가까이 나왔다는 이야기가 여기저기서 들려오고 있어요. 2025년에도 계속되고 있는 공시가격 조정과 재산세 산정 방식에 대해 헷갈리는 분들 많으시죠?
이번 글에서는 2025년 기준으로 재산세 계산 방법을 쉽게 풀어서 정리해볼게요. 1세대 1주택자 감면 제도, 공정시장가액비율, 세율 적용 방식까지 예시를 들어서 설명드릴게요.
2025년 재산세 계산 구조 한눈에 보기
재산세는 단순히 공시가격의 x%가 아니에요. 아래 과정을 거쳐 최종 세금이 나오는데요:
- 공시가격 확인
- 과세표준 산정: 공시가격 × 공정시장가액비율
- 세율 적용 (누진세 구조)
- 감면 여부 반영
2025년 기준으로 공정시장가액비율은 60%이고, 세율은 아래와 같아요.
| 과세표준 구간 | 재산세율 |
|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% |
| 6천만원 ~ 1억5천만원 | 0.15% |
| 1억5천만원 초과 | 0.25% |
📌 공시가격 10% 상승 시 실제 재산세 변화 예시
그럼 예를 들어볼게요. 서울 강서구의 한 아파트가 2024년 공시가격 4억 원에서 2025년 4억4천만 원으로 10% 상승했다고 가정해볼게요.
| 2024년 | 2025년 | |
|---|---|---|
| 공시가격 | 4억 원 | 4억4천만 원 |
| 공정시장가액비율 적용 | 2억4천만 원 | 2억6천4백만 원 |
| 세율 적용 | 약 30만 원 | 약 60만 원 |
같은 세율을 적용해도 과세표준이 올라가면 세율 구간이 달라져서 누진구간 진입이 발생하고요, 결과적으로 세액은 2배 이상 차이날 수 있어요.
1세대 1주택자 감면 제도, 2025년에도 유지될까?
현재까지는 1세대 1주택자의 경우, 공시가격 9억 원 이하 주택은 세금 부담을 낮춰주는 감면 제도가 적용돼요.
하지만 최근에는 이 기준을 6억 또는 7억 선으로 낮춰야 한다는 주장도 있어서, 세 부담이 커질 수 있다는 우려가 커지고 있어요.
만약 공시가격 상승으로 9억 원을 초과하면? 👉 감면 혜택에서 제외돼서 세액이 갑자기 훅 올라갈 수 있어요.
재산세 2배 방지하는 꿀팁: 미리 체크하세요!
재산세가 2배 가까이 늘어나지 않게 하려면 어떻게 해야 할까요?
- 공시가격 열람 기간(3~4월) 때 꼭 확인하고 의견 제출하세요
- 공정시장가액비율 변동 여부도 매년 체크해두세요
- 1세대 1주택 감면 대상 해당 여부도 중요해요
- 다주택자라면 종부세·재산세 합산부담도 고려해야 해요
마무리: 세금은 결국 ‘구간’ 싸움이에요
공시가격 10% 상승이 세금 2배로 이어지는 이유는 세율이 누진 구조이기 때문이에요. 그리고 공정시장가액비율이나 감면 기준 변경이 겹치면 훨씬 더 커질 수 있어요.
서울 아파트를 보유하고 있다면, 반드시 연초에 공시가격 확인, 의견 제출, 납부 예정액 시뮬레이션 등을 해보시는 걸 추천드려요.
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